银行业亟须推行ＩＳＯ9000质量管理标准
目前国内绝大多数金融机构没有建立起规范化的制度体系
焦学杰 赵平东 冯汝海 王凤鑫余姚ISO9000认证
随着我国银行业改革步伐的不断加快，面对外资银行的不断涌入，如何提高经营管理水平、增强自身竞争力，已成为国内各金融机构研究的重点。近年来，尽管国内各家银行纷
目前我国银行业管理制度建设的现状及存在的主要问题
没有规矩，不成方圆。管理制度是一个单位、组织确保各项工作有效开展的根本保证。银行内部管理制度是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和办法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。20世纪80年代末以来，国际金融动荡和危机的频繁发生，以及国内银行业各类案件的不断出现，引起我国银行业的高度重视，开始研究并加强内部制度建设。近年来，通过各家银行自身努力，我国银行业内部管理制度建设和执行情况有了较大改善。“审贷分离”的信贷管理制度、贷款责任人制度、授权授信管理制度、大额财务开支审批办法、经营目标管理考核办法、风险预报预警制度等一系列内部管理制度相继建立并不断得到完善。到目前，各金融机构普遍建立了一套与业务发展基本适应的内控制度，在一定程度上推动了各项业务的健康发展。
但是，受我国银行业改革各种复杂因素的影响，目前我国银行业内部管理制度建设还存在着诸多问题。主要表现在六个方面：一是银行公司法人治理结构有待进一步完善。与真正市场化的货币金融企业相比，目前我国国有商业银行尚未建立起符合现代银行制度要求的公司法人治理结构，与之相适应的自我约束和自我发展机制需要进一步完善。股份制商业银行也不同程度存在着公司治理架构不健全、决策执行体系构造不合理、监督机制有效性不足等问题。这些都在一定程度上限制了银行内部控制制度的有效实行；二是银行尚未真正建立起内控文化。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。机构内部每个工作人员都必须参与这一过程。目前商业银行的内控文化并未真正形成，特别是基层机构部分工作人员还未充分认识到内控和风险管理的内涵；三是控制分散与控制不足并存。银行规章制度数量庞大，但分散于各类文件中，缺少整合性。有些控制制度尚未建立或不健全，管理部门之间的衔接不充分，银行内部各业务部门在具体行使职能时，存在职责不够明确的现象，或者“齐抓共管”或者“互相推诿”，未形成科学的协调与制约机制；四是部分基层机构内控制度执行情况不容乐观，有章不循、违规操作的现象依然存在。上级行制定的管理办法和制度，在一些基层机构得不到全面落实，内部控制制度执行、落实的刚性较差，上传下达的折扣较大；五是银行分支机构内控制度的检查、评价不足。一些商业银行内部审计不足，对内部控制的检查频率和深度不能与银行机构的风险程度相适应，在一定程度上影响了内部控制作用的效力；六是随着银行业务的不断发展，不仅新兴业务的拓展与相应的控制制度存在“时差性”脱节，而且内控制度建设在一定程度上也滞后于传统业务的发展，内控制度建设缺乏持续、有效改进。
推行ＩＳＯ9000质量管理标准对我国银行业管理制度建设的重要意义
ＩＳＯ9000标准，是国际通用的质量管理标准，是全世界最先进的管理理念、最成功的管理经验和最有效的控制方法，并被实践证实是最先进的管理模式，自1987年颁布问世以来，已被世界近百个国家和地区所认可和采用。贯彻ＩＳＯ9000标准并获得质量管理体系认证，已成为当今社会的一股潮流，也已成为银行业管理创新的一个重要手段。自从伦敦一家银行取得世界金融业第一张ＩＳＯ9000质量证书之后，世界各国商业银行纷纷效仿，著名的花旗银行、美洲银行、渣打银行、汇丰银行、英国巴克莱银行、新加坡发展银行等都先后通过了ＩＳＯ9000质量体系认证。在国内，据统计目前也已有80多家金融企业获得ＩＳＯ9000认证证书或正在实施认证。之所以越来越多的金融机构开展ＩＳＯ9000质量认证，就是因为推行ＩＳＯ9000质量管理标准对于银行业转变经营观念、再造业务流程、提升管理品质、促进业务发展，实现“防范风险、稳健经营”的目的具有积极作用，特别是对于银行业管理制度建设具有现实的指导意义。
有利于银行构建全面完整的制度体系，实现经营管理思想的根本性变革。ＩＳＯ9000质量管理体系的八项质量管理原则之一是“过程方法”，这一原则将相关的资源和活动作为过程进行管理，可以更高效地得到期望的结果。对于银行业来讲，贯彻这一原则，就要把银行的每一项工作、每一项业务、每一个活动和每一种资源都作为一个过程看待，这样，银行就可以建立起覆盖内部各种工作、各项业务、各项活动和各个层次的管理制度，从而形成一个全面、完整、严密、有效，既相互配套又有机结合的管理制度体系，有效解决目前银行业存在的制度不全面、管理漏洞较多的问题，促进银行业由“重结果实现、轻过程管理”向“分解质量目标、重视过程管理”的转变，实现我国银行业经营管理的革命性变革。
有利于银行构建标准统一的制度体系，推动银行业实现由“行政性”管理向“法制化”管理的转变。银行推行ＩＳＯ9000质量管理体系，就要按照ＩＳＯ9000质量管理标准建立起自身的质量管理体系，而建立质量管理体系文件是ＩＳＯ9000的基础。就要按照ＩＳＯ9000质量管理体系标准要求，对涉及的各种文件、制度和办法进行全面地整理和评审，最终制定出一套质量管理体系文件，这就好像制定了一部根本“大法”，为银行自身的经营管理和发展奠定了坚实的“法律”基础，从而有效解决目前存在的规章制度数量庞大、管理混乱、控制分散的现象，建立起标准统一的制度体系，推进银行经营管理的“法制化”。
有利于银行业坚持“人本管理”思想，推动银行业内控文化建设。“全员参与”，是ＩＳＯ9000质量管理体系的又一重要原则，组织的质量管理不仅需要最高管理者的正确领导，还有赖于全员的参与。银行全体员工是银行这一组织的基础，所以，贯彻ＩＳＯ9000质量标准，对员工进行质量意识、职业道德、以顾客为中心的意识和敬业精神的教育，激发他们的积极性和责任感，有助于增强他们贯彻执行制度的自觉性，确保各项制度、各项业务操作规程等，在各个岗位、各个环节都能得到有效落实。同时，ＩＳＯ9000质量管理体系的“过程方法”原则，强调一个有效的质量体系不仅是过程的总和，更重要的是确定这些过程之间的衔接、使之相互协调。因此，银行按照ＩＳＯ9000标准建立起自身的质量管理体系，根据自身具体情况确定相应过程，进而确定实施这些过程的活动及其相应的职责权限，自上而下、逐级逐层，每个人都能够在质量体系中找准自己的位置，根据体系文件的规定和要求承担相应的职责，做到各负其责，各尽其能，使ＩＳＯ9000标准贯穿于全体员工的工作之中，有利于形成全员参与、全体相关人员监督的内控机制，同时使业务的上下部门或上下岗位的接口得到控制，任何业务部门或岗位的上家完成的工作必须得到下家的确认才能过关，从而增强全员贯彻制度的自觉性，确保各项规章制度、岗位职责真正落实到位、到人，有效解决目前银行业经营管理中存在的有章不循、违章不纠、纠而不力的不良现象。