[公告]浩宁达：2011年度内部控制自我评价报告
时间:2012-06-24 21:53来源: 作者: 点击:次
[公告]浩宁达：2011年度内部控制自我评价报告
时间：2012年03月26日 21:33:08 中财网
深圳浩宁达仪表股份有限公司 2011年度内部控制自我评价报告 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保证公司经营管理活 动的正常进行，防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，深圳浩 宁达仪表股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》、《证券法》、《企业 内部控制基本规范》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等 法律法规的相关规定，从控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟 通与反馈、监督与评价等要素对公司2011年度内部控制情况进行了评价，形成 本报告。 一、 公司基本情况 深圳浩宁达仪表股份有限公司（以下简称“公司或公司”）经中华人民共和 国商务部“商资批〔2007〕900号文批准，以深圳浩宁达电能仪表制造有限公司 整体变更的方式设立的股份有限公司。公司于2007年6月28日取得由深圳市工 商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：440301501118761，注册资本 为人民币6000万元。 公司经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕80号批复，向社会公开发 行2000万股人民币普通股。发行后的股本总额为人民币8000万元。 公司住所：深圳市南山区侨香路东方科技园华科大厦六楼。 公司经营范围：生产经营电工仪器仪表、微电子及元器件、水电气热计量自 动化管理终端及系统、成套设备及装置。 二、 公司建立内部控制遵循的原则和目标 （一） 公司内部控制制度建设遵循了以下基本原则： 1、内部控制涵盖公司所有业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、 监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞； 2、内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的 权力； 3、承担内部控制的监督检查的部门独立于公司其他部门，并设立直接向董 事会、监事会报告的渠道。公司在精简的基础上设立能够满足自身经营运作需要 的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性； 4、公司内部控制建设的核心为风险控制，内部控制制度的制订以规范经营、 防范和化解风险为出发点； 5、内部控制的建设符合国家有关法律、法规的规定，与公司经营规模、业 务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。 （二） 公司内部控制制度为实现以下目标提供合理保证 1、 确保国家有关法律法规得到遵循和公司内部控制制度得到贯彻执行； 2、 提高经营效率和效果，保证公司经营管理目标的实现； 3、 强化风险管理，防范经营风险和道德风险，保证公司财产的安全完整 以及各项业务活动的正常运行； 4、 保证会计信息的及时、真实、准确和完整。 三、 公司内部控制结构 （一） 内部控制环境 1、 公司的治理结构 公司遵守《公司法》、《证券法》等相关法律、法规要求，建立了权责分离、 相互制衡的法人治理结构。股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营计 划和投资方案，审议批准董事会、监事会的报告等；董事会向股东大会负责，下 设四个专门委员会：战略委员会、提名和薪酬委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会。各委员会均制定了相应的议事规则，以界定其职权范围，促进董事会科 学、高效决策；监事会负责检查公司的财务及经营状况，对董事、总经理执行公 司职务行为进行监督，对公司的重大生产经营活动行使监督权；公司依法设置总 经理，在董事会授权范围内主持公司的日常经营和管理工作。 2、 组织架构 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，遵循相互监督、相 互制约、协调运作的原则合理设置内部职能机构和岗位。总部设立了管理中心、 财务中心、生产中心、技术中心、营销中心、战略发展中心等职能部门。各部门 各司其责，有效配合，保证了公司生产经营活动的有序进行。公司不定期对组织 机构设置的合理性进行评估，如有必要，根据公司业务发展状态对组织架构的设 置作出调整。 3、 财务管理 公司依据《企业会计准则》、《会计法》等法律、法规建立和完善公司财务管 理制度和会计核算制度。在财务管理方面，通过建立严格的审批流程，对资金和 资产等实施了有效的管理。在会计核算方面，运用金蝶财务软件进行核算，确认 和记录所有会计事项，编制相关会计凭证、生成财务账簿，形成各项财务报告。 通过建立规范的核算流程，对采购、生产、销售、财务管理等环节实施了有效的 控制，确保了会计数据的准确、及时、可靠和安全。 4、 内部审计 公司的内部审计部，为董事会审计委员会的办事机构。内审部在董事会审计 委员会的领导下，根据《内部审计制度》及相关的法律法规和行业规范，负责制 定并实施内部审计计划，对公司和子公司的经营管理、财务状况、内控实施等情 况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合规性做出评价并评估风险， 针对控制缺陷和隐患提出改善建议。 5、 人力资源 公司已建立《公司员工行为规范》、《绩效考核管理制度》、《薪酬管理体系》、 《公司考勤制度》，对员工招聘、晋升、绩效考核、薪酬、奖惩等进行明确规定， 确保相关人员能够胜任；制定并实施针对性培训的计划，以确保经理层和全体员 工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公 司各部门对人力资源的需求。 6、 法律环境 公司加强法制教育，组织董事、监事、高级管理人员积极参加监管部门的培 训。公司董事、监事、高级管理人员积极学习法律法规，进一步提高了的保密意 识和合规操作意识。公司聘请了常年法律顾问对公司重大合同和重要事项进行风 险把控。 （二） 风险评估 公司通过制定和执行各项管理制度，确保“三会”制衡机制能有效运作，明确 经营管理层的职责。公司内部的决策程序和议事规则民主、透明，内部监督系统 健全、有效。公司按照发展战略，设定相应的经营目标、财务目标，并根据设定 的目标合理评估公司整体风险承受能力以及具体业务层次的风险水平，进行有效 风险管理和控制。 （三） 控制活动 健全、良好的内部控制体系是公司顺利实现各项经营指标、实现资产安全、 完整的重要保障，公司主要的内部控制活动如下： 1、 对子公司的内部控制情况 公司按照相关法规及监管部门的要求，制定了《子公司管理制度》，规定子 公司的经营及发展必须服从和服务于公司的发展战略和总体规划，子公司的董 事、监事及高级管理人员由公司委派或推荐，其重要人事变动、重大经济活动等 均需报公司相关职能部门审核和备案。公司通过财务报表、经营会议等方式及时 掌握子公司的生产经营情况，重点关注和控制下属子公司财务风险和经营风险。 2、 公司关联交易的内部控制情况 根据《公司章程》及《关联交易管理制度》的有关规定，公司明确了关联交易 的对象、交易范围、审批程序、审批权限及披露原则等，并建立独立董事的审查 机制。2011年度，公司不存在需公告的关联交易情形。 3、 公司对外担保的内部控制情况 公司按照监管部门的相关要求制定了《对外担保管理制度》，对担保的基本 原则、担保的审批权限和审批程序、担保对象的限制条件都做了明确规定。2011 年度，公司无对外担保事项。 4、 公司募集资金使用的内部控制情况 公司根据中国证监会关于加强募集资金管理的有关规定，制定了《募集资金 管理制度》，公司对募集资金采取专户存储、专款专用的原则，明确了募集资金 的管理、使用、审批程序、监督和责任追究等内容。2011年度，公司不存在违 规使用募集资金的现象。公司聘请的会计师已对2011年度募集资金的使用与存 放情况，出具了鉴证报告。 5、 公司重大投资的内部控制情况 为促进公司的规范运作和健康发展，规避经营风险，公司制定了《重大投资 与财务决策制度》、《对外投资管理办法》、《财务管理制度》，明确了重大投资的 审批权限和审批程序，建立了严格的投资审查和决策程序。本报告期内，各环节 的控制措施能被有效地执行。 6、 公司信息披露的内部控制情况 为规范公司的信息披露工作，维护公司和投资者的合法权益，公司制定了《信 息披露事务管理制度》，明确了公司的信息披露工作应严格遵守公平、公正、公 开的原则，真实、准确、完整地进行信息披露。2011年度，公司按照上述相关 规定，所有披露的定期报告和各类临时公告均已履行了严格的审议程序，并在规 定时限内发布了相关公告，无应披露未披露事项。 7、 绩效考核的内部控制 公司结合实际情况，针对经营管理层、各职能部门、子公司建立了一系列考 核激励机制。根据年度经营目标，分别确定各事业部、职能部门及管理人员的职 责和考核指标，并在年终结合年度计划完成情况进行综合考核评定，根据考评结 果实施奖惩。对公司下属机构和员工的绩效考评和激励工作已制度化、常态化。 8、 信息与沟通的内部控制 为了提高内部控制制度的运作效率，公司制定了《重大信息内部报告制度》， 对内部信息报告义务人、重大信息的界定、报告、披露等事项都做了明确规定， 并通过各种方式规范管理信息发布，保证公司内部部门之间的沟通顺畅。公司各 信息管理系统、数据库、电子邮件系统、内部信息网络、网站等均有专人定期维 护，为各类信息有效传递与沟通提供了方便快捷的平台。 9、 内部监督控制活动 公司按照《上市公司内部控制规范》建立了内部控制监督体系，明确了审计 部和相关部门在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法。2011 年度，审计部定期开展对公司的内部控制管理情况的审计，包括财务管理常规审 计、募集资金存放和使用情况审计、生产经营及存货管理审计、资产管理审计、 货币资金与费用报销审计、关联方资金占用情况审计等。审计部定期向审计委员 会报告相关审计工作情况，由其监督审计计划的实施和审计工作的完成情况，促 进内部监督控制工作更趋于规范化、制度化。 10、 公司财务会计的内部控制 为规范公司会计核算、财务管理和监督，保证公司资产安全、完整，为公司 管理层提供可靠的决策依据，提高企业经济效益，公司根据财政部颁布的《企业 会计准则》等相关法律法规，结合公司的具体情况制定了《财务管理制度》及《财 务会计内部控制制度》。 11、 资产管理 公司制定了《固定资产管理制度》，规定了资产的购置流程、批准权限等， 并按照资产的种类不同明确划分资产管理的责任部门以及购置、调配使用、设帐 登记、维修维护、处置等的具体管理方法，规定了盘点流程以及资产处置时间、 处置流程和方式等操作事项。严格禁止未经授权的人员对财产权属进行处理，确 保各种资产安全完整。 12、 销售与收款 公司已制定了规范包括《应收款项管理》、《销售收入管理制度》、《销售合 同管理制度》等与销售管理、投标事项管理、销售合同评审流程管理、售后服务 管理、以及驻外机构管理等一系列管理活动的销售与收款管理制度，对涉及销售 与收款的各个环节如销售预测、销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾 客信用的审查、销售合同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退 货及折扣、售后服务、应收账款的处理程序以及坏帐处理等作出了明确规定；公 司所建立的针对销售与收款方面的管理规定和流程控制确保了公司有效地开拓 市场，并以合理的价格和费用推销企业产品与提供服务，有利于公司销售部门有 效地组织市场营销、市场研究、信用调查、包装运输、售后服务等销售活动，并 在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期内， 销售与收款所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操 作，各环节的控制措施能被有效地执行。 13、 采购及付款 公司制定了规范物资采购管理、物料价格管理、采购付款管理、仓库管理、 物料领用管理、物资入库管理、发出商品管理等一系列采购及付款管理制度，对 物料申购、供应商选择评定、采购计划、采购定单、实施采购、物料验收入库、 领用、退货处理、付款、仓储、盘点和存量控制等环节作出了明确规定；公司所 建立的采购及付款制度确保了公司库存保持在一个适中及安全的水平，《采购与 付款内部控制制度》和《采购控制程序》的执行保证了所订购的物料符合订购单 所定规格以及减少供应商欺诈和其他不正当性为的发生，同时确保所有收到的物 料及相关信息均经处理并且及时供生产、仓储及其他相关部门使用；保证物料采 购有序进行，确保公司应付账款记录的正确、完整及安全性。本报告期内，采购 与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被 有效地执行。 14、 生产管理 公司制定了《生产过程控制程序》、《生产部岗位责任制》等生产人员工作守 则和考核规定，以及《质量手册》、《不合格产品管理程序》等生产管理规定、安 全生产管理规定和质量管理制度等一系列涉及生产流程的管理制度；并于2000 年通过ISO 9001质量管理体系认证，通过生产管理制度结合ISO 9001质量管理 体系，确保了公司能够按照既定生产计划进行生产活动，保证产品符合相关质量 控制标准，生产过程在安全环境下有效进行。本报告期内，公司生产人员能够严 格按照以上制度规定进行生产活动，控制措施能被有效地执行。2009年公司获 得了ISO14000环境管理体系及OHSAS18001职业健康安全管理体系认证。 15、 薪酬及员工福利管理 公司建立了《董事会薪酬与考核委员会工作制度》、《绩效考核管理制度》、 《薪酬管理体系》、《计件工资制的试行办法》等一系列薪酬及员工福利管理制度， 以及涉及员工聘用、晋升、培训及辞退等人力资源管理政策，对人事资料、人力 资源规划、招聘、培训、考核、晋升等流程进行了明确规定；薪酬及员工福利管 理制度以及人力资源管理政策的实施能够保证人力资源的稳定和整个人力资源 系统的正常运转，提高员工对公司的满意度和忠诚度,有效降低离职率，合理实 现人力资源风险的管控；薪酬制度规定员工的工资以劳动用工合同的形式予以确 定，并须经过管理人员层级审批，由专人负责工资文件与工资单据、考勤记录进 行核对，通过审核工资单的复核流程，确保了工资单计算的准确性；本报告期内， 公司专门负责人事、薪酬管理的部门和人员均能按照以上制度规定进行人事薪酬 管理，有关控制措施能被有效地执行。 公司将不断优化人力资源结构，合理确定薪酬报酬，建立长效激励计划， 以良好的工作待遇、广阔的事业发展空间和优秀的企业文化吸引并留住人才， 通过开展丰富多彩的集体活动，进一步提高企业的凝聚力。 （四） 信息沟通及反馈 公司建立了《信息安全管理规定》、《保密制度》、《公司例会管理制度》、《员 工合理化建议管理制度》等一系列信息沟通与反馈的制度流程，制度规定了由专 门部门负责公司信息、文书的搜集及处理，保证了信息及文书得到分类、统一的 管理，同时保证业务信息和重要涉密信息的保密和安全。公司已颁布的制度流程 基本上能够及时、准确、完整地将公司内、外部信息提供给经营管理层。本报告 期内，各部门独立处理内外部信息并由专门部门统一管理并保存书面文件资料， 各项控制措施能够得到有效地执行。 （五） 内部监督 公司建立了《内部审计制度》明确了审计部应检视现有内部控制制度、检视 公司资产安全、财务和运营状况等职责，在董事会审计委员会的直接领导下开展 内部审计工作，按董事会要求对公司的财务、销售、物控、生产、设备、技术等 经营管理及控制进行检查与评价，向董事会反映公司内部控制执行情况和潜在风 险漏洞，为公司提供有效的内部控制服务。 综上所述，公司根据自身的经营特点逐步完善上述内部控制制度，并且严 格遵守执行。本报告期内，公司已建立了基本健全、较为合理的内部控制制度， 内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷，不存在由于内 部控制制度失控而使公司财产受到重大损失或对财务报表产生重大影响并令其 失真的情况，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证。 随着公司的不断壮大发展，证券市场监管要求的提高，公司将进一步深化 管理，完善内部控制制度，使之适应国家法律法规的要求，符合公司安全、有效 的需要。 四、 内部控制尚需改善的方面与改进措施 任何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度 也仅能对上述目标的达成提供合理的保证；而且由于环境、情况的改变，内部控 制的有效性可能亦会随之改变。因此在本报告期内存在的内控缺陷得到有效辨认 后，公司根据内控标准及时制定了以下的改进措施： 1、 进一步加强对公司董事、监事、高级管理人员关于上市公司相关的法 律法规、规则制度的学习和培训，进一步其提高规范意识、诚信意识和自律意识； 2、 不断完善公司的内部控制制度； 3、 进一步加强与投资者的沟通及交流，保护公司及股东特别是中小股东 的利益； 4、 进一步提高公司的信息披露工作水平。 深圳浩宁达仪表股份有限公司 二〇一二年三月二十四日